e-Tax確定申告のやり方完全ガイド：スマホで簡単に！必要なものから手順までを徹底解説【令和7年分】

「確定申告、今年こそスマホで終わらせたい」——そう思ったことはありませんか？実際、e-Taxならスマートフォンとマイナンバーカードさえあれば、自宅でもカフェでも申告書を送信できます。

必要なもの: スマホ、マイナンバーカード、2種類のパスワード · 送信可能時間: 24時間（システム保守時間を除く） · 確定申告期限（令和7年分）: 2026年3月16日 · 手数料: 無料

ここに4つの基本データを表にまとめます。スマホ申告の前提条件として押さえておきたいポイントです。

確定申告のe-Taxをスマホでするには何が必要ですか？

必要なもの：スマホ、マイナンバーカード、パスワード2種

• スマホ（マイナンバーカード読取対応）
• マイナンバーカード
• パスワード2種類：利用者証明用電子証明書の数字4桁、署名用電子証明書の英数字6～16文字（政府広報オンライン（政府機関））

スマホ申告の第一歩は、これら3つの準備です。特にパスワードはカード発行時に設定したもので、忘れてしまうと再設定が必要になります。パスワードを忘れた場合は、市区町村の窓口で再発行の手続きを行ってください。

利用者識別番号の取得方法

• e-Taxの利用には、事前に利用者識別番号（16桁のID）を取得する必要があります（e-Tax個人向け案内（国税庁e-Taxシステム））
• 取得はe-Taxのスタートページからオンラインで行えます

利用者識別番号は一度取得すれば翌年以降も使えるため、初年度にしっかり手続きしておきましょう。

確定申告書作成コーナーの使い方

• 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にスマホでアクセスすると、スマートフォン用の画面が自動表示されます（弥生株式会社（会計ソフト開発））
• 収入・控除の入力、マイナポータル連携によるデータ取り込みが可能

実際の操作は、案内に沿って数字を入力するだけ。初めてでも戸惑わない設計です。

e-Taxで確定申告をする場合、どうすればいいですか？

1. ステップ1: マイナンバーカードを準備する
   • スマホのNFC機能を有効にし、マイナンバーカードをかざして読み取れる状態にしておく
   • 事前に「マイナポータルAP」などのアプリをインストール（freee株式会社（クラウド会計））
2. ステップ2: 確定申告書作成コーナーにアクセス
   • 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にスマホのブラウザからアクセス（https://www.keisan.nta.go.jp/）
   • 「作成開始」ボタンをタップし、マイナンバーカードを読み取らせる
3. ステップ3: 必要事項を入力
   • 収入の内訳や経費、各種控除を画面の指示に従って入力
   • マイナポータル連携を利用すれば、取得可能な控除証明書データを一覧から選んで自動入力（弥生株式会社（会計ソフト開発））
   • 入力後は画面で帳票を確認し、PDFで保存も可能
4. ステップ4: 送信と受信通知の確認
   • すべての入力を終えたら「送信」をタップ
   • 送信後、画面上に受信通知（メッセージ）が表示されるので必ず確認（e-Tax FAQ（国税庁））
   • 通知が届かない場合は、e-Taxのマイページで送信履歴を確認

e-Taxで確定申告は誰でもできる？

利用条件（マイナンバーカード所持者）

• マイナンバーカードを保有していること（e-Tax個人向け案内（国税庁e-Taxシステム））
• スマホがマイナンバーカード読取対応であること（NFC対応）

個人事業主・サラリーマン・無職の方でも可能

• 所得の種類は問わない（事業所得・給与所得・雑所得など）
• 無職でも還付申告（源泉徴収された税金の戻り）のために利用できる（イオン銀行（金融機関））

初回利用時の注意点

• 初回は利用者識別番号の取得が必要（約5分で完了）
• スマホのOSやブラウザのバージョンによっては一部機能が制限される可能性がある

つまり、マイナンバーカードさえ持っていれば、職業や収入に関係なく誰でもスマホでe-Taxを使えます。初回の「利用者識別番号取得」だけは少し手間ですが、翌年からはその必要がなくなるので、一度クリアすればあとは楽になります。

e-Taxで確定申告するやり方のメリット・デメリットや添付書類は？

スマホ申告には明確な利点と注意点があります。税務署に行く・郵送するといった従来方式と比べたときに、何が変わるのかを表にまとめました。

e-Taxのメリット

• 24時間いつでも申告できる（政府広報オンライン（政府機関））
• 添付書類は原則不要（一部例外あり）
• スマホで完結可能（パソコン不要）
• 還付が早い（約3週間）

e-Taxのデメリット

• システム障害や操作ミスのリスク
• マイナンバーカードが必要というハードル
• パスワードを忘れると手続きがストップ
• 画面が小さくて見づらい場合がある

必要な添付書類と不要な書類

• e-Taxでは、マイナポータル連携で原本の提出が原則不要（医療費控除や寄附金控除など）
• ただし、連携できない書類（一部の生命保険料控除証明書など）は、原本を自宅で保管し、申告時にデータを手入力する（国税庁 令和7年分確定申告特集（国税庁公式））

e-Tax 確定申告 しないとどうなる？

期限を過ぎた場合のペナルティ

• 無申告加算税：本来納めるべき税額の15%～20%が上乗せ（国税庁（国税庁公式））
• 延滞税：年率（基準割引率＋7.3%）で日割り計算

無申告加算税と延滞税

• 無申告加算税：申告期限から1ヶ月以内に自主的に提出すれば軽減（税率が5%に）
• 延滞税：納付が遅れた日数分が加算される

遅延した場合の提出方法（e-Taxは使える？）

• e-Taxは期限後も利用可能（ただし期限内に間に合わなかった分、ペナルティが発生）
• 税務署窓口への直接提出も可能（開庁時間内）

税務署からお尋ねが来る確率は？

税務署からのお尋ねとは

• 税務署が納税者に対して「申告内容に不明点があるので説明してください」と連絡するもの
• 正式な税務調査の前段階として送付されることが多い（国税庁（国税庁公式））

お尋ねの確率に影響する要素

• 所得金額（高いほど確率が上がる傾向）
• 業種（事業所得は給与所得より高い）
• 過去の申告状況（修正申告の履歴など）

相続税の税務調査確率は約9%

• 国税庁の公表データによると、相続税の税務調査確率は約9%（平成30年分実績）
• 所得税の場合は非公表だが、事業所得者は給与所得者より確率が高いとされる

税務調査の確率は正確には非公開ですが、相続税で約9%という公表値が参考になります。所得税の確定申告では、雑所得や給与所得のみの人はかなり低い確率とみられますが、事業所得で高額の申告をしている人は注意が必要です。

タイムライン

確定申告に関わる重要な日程と、期限を過ぎた後の流れを時系列でまとめました。

• 2026年1月4日（予定）：令和7年分のe-Tax受付開始（e-Taxご利用の流れ（国税庁e-Taxサイト））
• 2026年3月16日：確定申告の提出期限
• 期限後：e-Taxは利用可能だが延滞税・無申告加算税が発生
• 随時：税務署からお尋ねが送付される可能性

確認された事実と不明な点

• 確認された事実：
  • e-Tax送信にはマイナンバーカードと2種類のパスワードが必要（国税庁公式）
  • 無申告加算税は15%～20%
  • 相続税の税務調査確率は約9%（国税庁公表）
• 不明な点：
  • 税務署のお尋ねが来る正確な確率は非公開
  • 個別の税務調査確率は所得や業種によって大きく変動
  • スマホで確定申告書作成コーナーが利用可能かどうかは環境に依存する可能性あり（弥生株式会社（会計ソフト開発））

「e-Tax送信に必要なものとして、スマホ、マイナンバーカード、パスワード2種を明示しています。」

国税庁 e-Tax公式サイト（国税庁）

「令和7年分確定申告のスマホ対応を強調しています。」

政府広報オンライン（政府機関）

この記事で紹介した情報はすべて国税庁や政府系サイトの公表内容に基づいています。スマホe-Taxは確実に進化しており、年々使いやすくなっています。令和7年分の申告では、ぜひスマホでの手続きを試してみてください。

最後にひとつ——スマホで確定申告をするかどうか迷っている人にとって、判断の分かれ目は「マイナンバーカードをすでに持っているかどうか」です。持っているなら、手間を大幅に減らせるe-Taxを選ばない理由はありません。持っていない場合でも、カードを作成すれば年内に間に合います。もう迷う時間はありません。今年こそ、スマホで確定申告を終わらせましょう。

よくある質問